108
109
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
4.13.2 Λοιπά Αποθεματικά
Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:
ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ
(Ποσά σε χιλιάδες
€
)
Τακτικό
Αποθεματικό
Ειδικά &
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
& Φορολ. Κατά
Ειδικό Τρόπο
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Αναπρ. Παγίων
Αποθεματικό
Χρηματο-
οικονομικών
μέσων
Αποθεματικό δικ.
προαίρ. αγοράς
μετοχών από
προσωπ.
Αποθεματικό
Αναλογιστικών
Κερδών/Ζημιών
Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την
1η Ιανουαρίου 2014,
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
-βάσει δημοσίευσης-
20.816
36.091
81.127
221
(285)
1.225
1.348 140.542
Μεταφορά σε
αποθεµατικά
(249)
(25.771)
(3.651)
-
(2.707)
-
6
(32.371)
Μεταβολή Κεφαλαίων από
Πώληση θυγατρικής
(1.027)
(1.796)
-
-
-
-
(13)
(2.836)
Αντισταθμίσεις Ταμιακών
Ροών
-
19
(1.356)
-
417
-
(78)
(998)
Αναβαλλόμενος Φόρος
από αναλογιστικά Κέρδη
/ (Ζημίες)
-
-
-
-
-
-
90
90
Αναλογιστικά Κέρδη /
(Ζημίες)
-
-
-
-
-
-
(2.442)
(2.442)
Υπόλοιπο τέλους
31/12/2014
19.541
8.542
76.120
221
(2.575)
1.225
(1.089) 101.984
Υπόλοιπα κατά την
1η Ιανουαρίου 2015,
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
-βάσει δημοσίευσης-
19.541
8.542
76.120
221
(2.575)
1.225
(1.089) 101.984
Μεταφορά σε
αποθεµατικά
222
(3)
(946)
51
2.977
-
-
2.300
Μεταβολή Κεφαλαίων από
Πώληση θυγατρικής
-
1
-
-
-
-
-
1
Αντισταθμίσεις Ταμιακών
Ροών
-
-
12
-
(782)
-
-
(770)
Αναβαλλόμενος Φόρος
από αναλογιστικά Κέρδη
/ (Ζημίες)
-
-
-
-
-
-
119
119
Αναλογιστικά Κέρδη /
(Ζημίες)
-
-
-
-
-
-
(767)
(767)
Αναβαλλόμενος Φόρος
από Αντισταθμίσεις
Ταμιακών Ροών
-
-
-
-
688
-
-
688
Υπόλοιπο τέλους
31/12/2015
19.763
8.540
75.186
271
309
1.225
(1.737) 103.557
ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική
(Ποσά σε χιλιάδες
€
)
Τακτικό
Αποθεματικό
Ειδικά &
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
& Φορολ. Κατά
Ειδικό Τρόπο
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Αναπρ. Παγίων
Αποθεματικό
δικ. προαίρ.
αγοράς μετοχών
από προσωπ.
Αποθεματικό
Αναλογιστικών
Κερδών/Ζημιών
Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την
1η Ιανουαρίου 2014,
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
-βάσει δημοσίευσης-
55.572
25.112
(66.006)
172
1.225
(46)
16.029
Μεταφορά σε
αποθεµατικά
-
(25.183)
(4.440)
-
-
-
(29.622)
Μεταβολή λόγω
απορρόφησης
θυγατρικής
-
17.060
-
-
73
(4)
17.129
Αναβαλλόμενος Φόρος
από αναλογιστικά
Κέρδη / (Ζημίες)
-
-
-
-
-
19
19
Αναλογιστικά Κέρδη /
(Ζημίες)
-
-
-
-
-
(68)
(68)
Υπόλοιπο τέλους
31/12/2014
55.572
16.989
(70.446)
172
1.298
(99)
3.486
Υπόλοιπα κατά την
1η Ιανουαρίου 2015,
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
-βάσει δημοσίευσης-
55.572
16.989
(70.446)
172
1.298
(99)
3.486
Αναβαλλόμενος Φόρος
από αναλογιστικά
Κέρδη / (Ζημίες)
-
-
-
-
-
(4)
(4)
Αναλογιστικά Κέρδη /
(Ζημίες)
-
-
-
-
-
14
14
Υπόλοιπο τέλους
31/12/2015
55.572
16.989
(70.446)
172
1.298
(89)
3.496
Η πλειοψηφία των ανωτέρω αποθεματικών προέρχεται από τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Σύμφωνα με την Ελληνική
εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό
μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας
απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού.
Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της
φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το
σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέμονται.
Τα αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και τα αποθεματικά φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο αφορούν
έσοδα από τόκους και πωλήσεις συμμετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο εταιρειών και τα οποία είναι
μη φορολογήσιμα ή έχει γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Πέραν των τυχόν προπληρωθέντων φόρων τα αποθεματικά
αυτά υπόκεινται σε φορολόγηση στην περίπτωση διανομής τους.
